天津 利 安 隆 新 材 料 股 份 有 限 公 司

  内 部控制 审计报告

(相关资料图)

  天职业字 [2023]19557 号

                     目    录

内部控制审计报告                       1

内部控制审计报告

                                    天职业字[2023]19557 号

天津利安隆新材料股份有限公司全体股东：

  按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了天

津利安隆新材料股份有限公司(以下简称“利安隆”) 2022 年 12 月 31 日的财务报告内部控制

的有效性。

  按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》

的规定，建立健全和有效实施内部控制， 并评价其有效性是利安隆董事会的责任。

  我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，

并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

  利安隆于 2022 年度收购了锦州康泰润滑油添加剂有限公司 (以下简称“被收购公司”)，

并将其纳入了 2022 年度财务报表的合并范围。按照中国证券监督管理委员会和财政部联合发

布《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 21 号一—年度内部控制评价报告的一般规定》

的相关豁免规定，利安隆在对财务报告内部控制于 2022 年 12 月 31 日的有效性进行评价时，

可以不将被收购公司的财务报告内部控制包括在评价范围内。按照《企业内部控制审计指引

实施意见》的相关指引，我们对利安隆财务报告内部控制执行审计工作时，未将被收购公司

的财务报告内部控制包括在审计范围内。

  内部控制具有固有局限性， 存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化

可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结

果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

内部控制审计报告(续)

                                   天职业字[2023]19557 号

  我们认为，利安隆于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所

有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

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                   中国注册会计师：

     中国 ·北京

   二○二三年四月六日

                   中国注册会计师：

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